Кому должен фрилансер?

    Рассказываем о том, какие обязательства перед государством есть у фрилансера, который зарегистрировал ИП, но им не пользуется.

    Бывает, что фрилансер открывает ИП, но продолжает оставаться «свободным художником». Причины появления таких ИП-нулевок могут быть разные. Кто-то регистрирует ИП, чтобы привлекать заказчиков. Кто-то на время передумал заниматься бизнесом.
    В каком случае ИП может официально считать себя нулевкой? Если он не оказывает никаких услуг или ничего не продает, а на его расчетном счете и в кассе нет движения средств. Однако, несмотря на то что предприниматель фактически ничего не делает, ему нужно сдавать отчетность в контролирующие органы и платить взносы в страховые фонды.


    Нулевая отчетность

    Если ИП на упрощенной системе налогообложения, то его нулевую отчетность составляет только декларация по УСН. В этом году крайний срок, когда ее можно подать, — 30 апреля.

    Если ИП на общей системе налогообложения, то он должен сдать (например, через сервис Отчет.ру):
    1. Декларацию по НДФЛ до 30 апреля.
    2. Декларацию по НДС до 25 апреля. Вообще эту декларацию сдают за каждый квартал, то есть четыре раза в год до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
    Небольшая подсказка для предпринимателей — вместо декларации по НДС можно сдавать более простую единую упрощенную налоговую декларацию (ЕУНД). Ее представляют четыре раза в год, за первый квартал 2016 года — до 20 апреля.
    Если предприниматель не сдаст нулевую отчетность вовремя, ему грозит штраф в размере 1 000 рублей за опоздание по каждой из перечисленных форм.
    Важное примечание — такой состав нулевой отчетности актуален только для ИП, у которых нет и никогда не было сотрудников. Если предприниматель регистрировался как работодатель, а потом всех уволил, он все равно должен сдавать нулевые отчеты по налогам за сотрудников. Делать это придется до тех пор, пока он не снимется с учета в фондах как работодатель.

    Все на обследование
    Конечно, речь не о медицинском осмотре, а о массовом анкетировании предприятий малого и среднего бизнеса, которое раз в пятилетку проводит Росстат. Очередное обследование приходится на этот год. Отчитаться нужно за свою деятельность в 2015 году, даже если фактически у ИП ее не было. Кстати, сроки совсем поджимают. Отправить форму № 1-предприниматель нужно до 1 апреля. За несданный отчет ИП грозит административный штраф от 10 до 20 тысяч рублей.

    Платежи
    ИП-нулевки обязаны ежегодно уплачивать совсем не нулевые страховые взносы за себя (согласно Федеральному закону от 24.07.2009 № 212-ФЗ):
    — 19 356,48 рубля в Пенсионный фонд,
    — 3796,85 рубля в Фонд медицинского страхования.
    Сумма будет меньше, если вы зарегистрировали ИП не с начала года. Размер страховых взносов уменьшится пропорционально календарным дням.
    В 2016 году заплатить взносы нужно до 31 декабря. Не платить их можно только в нескольких случаях, предусмотренных законом. Например, если мужчину призвали в армию или девушка сидит дома с маленьким ребенком до 1,5 лет. Если вы попадаете в категорию льготников, нужно будет подтвердить отсутствие деятельности и доходов документами.
    Как сдавать отчетность?
    Кроме декларации по НДС, которую надо передавать в налоговую в электронном виде, предприниматель может сам выбрать удобный способ сдавать отчетность. Можно отнести бумажные формы в инспекцию или отправить их по почте. Еще один вариант — отчитаться через интернет с помощью специальных сервисов электронной отчетности. Они рассчитаны на непрофессионалов, поэтому заполнять электронные формы проще, чем бумажные. Например, чтобы сформировать нулевую отчетность, потребуется просто кликнуть в нужных местах.
    Если вы больше не фрилансер

    Мы подготовили несколько хороших новостей для предпринимателей, которые хотят избавиться от статуса нулевок и начать официально работать.
    1. В этом году расширился список ИП, на которые распространяются налоговые каникулы, то есть нулевой налог по УСН и патенту в течение двух лет. Раньше к ним относились только предприниматели, работающие в научной, производственной или социальной сфере. Теперь к ним добавились те, кто предоставляет бытовые услуги (что к ним относится, смотрите в Общероссийском классификаторе услуг населению).
    2. С 2015 года действует закон, разрешающий региональным властям уменьшать ставку налогов по УСН с объектом налогообложения «Доходы», и где-то она уже составляет 1 %. Муниципальные власти, в свою очередь, могут сами регулировать ставку по ЕНВД — в зависимости от региона она может составлять от 15 до 7,5 %. Поэтому проверьте налоговые ставки в своем регионе, возможно, они ниже, чем вы думаете.
    3. Если вы упрощенец, то с этого года вам не придется включать налог на добавленную стоимость в доходы при выставлении счета-фактуры. В целом организации на спецрежимах освобождены от НДС и могут не выставлять счета-фактуры, но иногда делают это по желанию клиента. Теперь ИП нужно будет только перечислять налог в ФНС и сдавать декларацию. Правда, в расходы уплаченный НДС теперь включаться не будет.
    4. Еще одна хорошая новость для малого бизнеса. С 2016 по 2018 год у ИП не будет плановых проверок контролирующих органов: Роспотребнадзора, Министерства труда и социального развития, МЧС, Государственной инспекции труда и др. Но будьте осторожны — Федеральная налоговая служба в этот список не попадает.
    СКБ Контур 97,63
    Компания
    Поделиться публикацией
    Похожие публикации

    Вакансии компании СКБ Контур

    Комментарии 10
    • 0
      Вы пишете, что «В этом году расширился список ИП, на которые распространяются налоговые каникулы, то есть нулевой налог по УСН и патенту в течение двух лет.»
      Разве не региональные власти устанавливают виды деятельности, на которые распространяются налоговые каникулы?
      • 0
        Да, региональные. И многие региональные в этом году расширили список видов деятельности, попадающих под налоговые каникулы.
      • 0
        А почему бы фрилансеру просто не оаботать по договорам подряда (гражданско-правовым), платить НДФЛ 13% и не заморачиться с ИП до тех пор, пока он помощников не начнет нанимать?
        • 0
          Ну, допустим, чтобы не платить НДФЛ 13%, а перейти на УСН и платить 6%. :)
          • 0
            А по договору подряда заказчик сколько заплатит налогов? Насколько я помню, это вам НДФЛ 13%, а ему сверху ещё за вас сделать взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС и выйдет ещё 30% сверху.
            Если ваши клиенты готовы тратить столько — хорошо вам :) Но даже в таком случае вам выгоднее сделать ИП и забрать весь этот фонд оплаты труда себе под 6% с выручки.
            • 0
              Насколько я помню нет, если у вас разовый договор подряда, то это гражданско-правовые отношения, облагаемые только НДФЛ без нагрузки на ФОТ, поскольку фрилансер в таком случае не считается работником.
              А вот если договор с пролонгацией или повторяющийся -там да, могут возникнуть вопросы и могут обязать заплатить взносы в фонды, вот тогда лучше зарегистрироваться как ИП.
              • 0
                В интернетах пишут, что как минимум в пенсионные и медицинские фонды нужно заносить, не нужно только фсс, а это копейки.
          • 0
            Добрый день!
            Я зарегистрировалась как ИП в прошлом году, но деятельность пока не вела. Соответственно, собираюсь сдавать в налоговую «нулевку». Нужно ли мне где-то фиксиовать, что у меня не было доходов за прошлый год? Например, когда нагрянет проверка из налоговой, мне нужно будет как-то доказывать, что у меня не было доходов?
            • 0
              Нет, подтверждать не должны. Нужно будет предъявить пустые регистры учета (например, пустую книгу учета доходов и расходов). Книгу «заполняете» (в данном случае просто оформляете) самостоятельно.
            • 0
              Привет. Обожаю ваши посты и сервис Контур.Эльба, правда воспользоваться не получается — у вас так и нет возможности регистрации с казахстанским паспортом))

              Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.

              Самое читаемое