Регистрация оффшорной компании в Белизе

    Я горжусь тем, что плачу налоги в Соединенных Штатах. Правда, я бы гордился не меньше за половину суммы. (с) Артур Годфри

    Пару месяцев назад я писал на Хабре о регистрации компании в Эстонии.

    Сегодня хочу поделиться опытом регистрации компании в Белизе, рассказать пару юридических тонкостей и сказать несколько слов о применении такой компании.

    Краткая характеристика


    Белиз является оффшорной юрисдикцией и находится в списке оффшорных зон Украины, России, Белоруссии и Казахстана.

    Налогообложение оффшорных компаний в Белизе нулевое.

    АПДЕЙТ:

    Отсутствует требования по подаче финансовой отчетности и проведению аудита компании.

    Формально, требование по ведению финансовой документации имеет место быть в Белизе. Это требование навязанное OECD.
    Как и в большинстве других оффшоров.
    При регистрации агент попросит Вас заполнить вот такой документ, где Вы сможете указать адрес, по которому храните документы:

    Resolution of Directors/ Beneficial Owner/ Members in writing

    The undersigned being all the directors of the abovenamed company declare as
    follows:

    REQUIREMENT TO KEEP ACCOUNTING RECORDS

    1. It was hereby RESOLVED that the Company shall keep or cause to be kept proper accounting records (as prescribed under Section 3 (1) and (2) of the Accounting Records (Maintenance) Act, No. 18 of 2013 of the Laws of Belize:

    (a) That are sufficient to show and correctly explain the Company’s transactions;

    (b) To enable the financial position of the Company to be determined with reasonable accuracy at any time; and

    © To enable for accounts of the Company to be prepared.

    2. It was hereby resolved that the accounting records of the company shall be
    kept at the following address:

    ………………………………………..……………………………
    ………………………………………………………………………

    Dated this day of 2014.

    ………………………………………
    DIRECTOR
    COMPANY

    Что делают предприниматели, чтоб не хранить документацию:
    1) не открывают банковский счет в Белизе (чтоб уменьшить влияние на деятельность компании «местных»)
    2) готовы вывести деньги со счета при первой просьбе предоставить документацию (чтоб избежать штрафа за несоблюдение требований)
    3) указывают адрес хранения не в Белизе (чтоб не могли проверить)

    В целом, прецедентов не было касательно штраф, и требование остается лишь формальным, так как процедура «деоффшоризации», которую проводит OECD, по моему скромному мнению является «еще большей формальностью».

    Хранить или не хранить — решение каждого предпринимателя. В любом случае, это не так уж и сложно.

    Акционером или директором компании может быть как юридическое, так и физическое лицо, независимо от места регистрации или гражданства.
    Требований к количеству акционеров или директоров в Белизском законодательстве нет.

    В Белизе закрытый (не публичный) регистр акционеров компании.

    Ежегодные пошлины


    $100 — если уставной капитал не превышает $50,000 и все акции компании имеют номинальную стоимость. (т.е. если капитал заявлен и не внесен);
    $1,000 — если уставной капитал превышает $50,000;
    $350 — если уставной капитал не превышает $50,000 и некоторые или все акции компании не имеют номинальной стоимости; и если уставного капитал нет и все акции не имеют номинальной стоимости;
    $4,000 — если компания имеет статус «public investment company».

    Пошлины платятся в следующем году, после года в котором была зарегистрирована компания, до 31 Июля.
    Если вы просрочили оплату ежегодной пошлины, ее размер увеличивается на 10% и дается новый срок — до 31 Октября.
    Если же вы не оплатили пошлину до 31 октября, ее размер увеличивается на 50%.

    Что нужно сделать, чтоб зарегистрировать компанию?


    Отправить официальному регистратору, который имеет право регистрировать компании в Белизе, письмо с запросом зарегистрировать компанию. Он попросит у вас копию заграничного паспорта. Взамен предоставит вам для заполнения Application form (заполнить ее не шибко сложно, если вы не первый день в бизнесе) и предложит заключить с ним контракт на регистрацию компании. После того, как документы все будут готовы, выставит счет.

    Сколько стоит регистрация компании в Белизе?


    Стоимость компании со стандартным уставным капиталом (заявленный, но не внесенный, с акциями, которые имеют номинальную стоимость) у регистрационного агента, с которым мы регистрировали компанию, формируется следующим образом:

    100 $ — пошлина за регистрацию;
    175$ — оплата за предоставление Registred Office + Fee самого регистратора;
    75$ — доставка документов;
    75$ — апостиль (если нужен).

    Номинальные сервисы (на один год):

    300$ — юридическое лицо, номинальный акционер или директор;
    400$ — физическое лицо, номинальный акционер или директор;
    75$ — Доверенность от номинального директора или акционера.

    Если вы хотите компанию с особенной формой уставного капитала, то пункт 1) пошлина за регистрацию будет меняться в большую сторону. Стоимость ежегодной пошлины равна всегда стоимости пошлины за регистрацию. В разделе «ежегодные пошлины» я расписал подробности по размеру оплаты.

    Какие документы выдают при регистрации?


    — Certificate of Incorporation;
    — Memorandum & Articles of Association;
    — Appointment of the First Director by the Subscriber;
    — Resolution of the First Director;
    — Share Certificates.

    Если вы используете номинальные сервисы, то с вами подпишут:

    Контракт о предоставлении номинальных сервисов, Declaration of Trust, а так же
    выдадут письмо (Director resignation letter или Share transfer agreement) с открытой датой и подписью номинала, где номинал отказывается от своего места директора или акционера в компании соответственно.

    Банковский счет


    Вы можете открыть счет как на территории Белиза, так и за его пределами. Все зависит от ваших потребностей, оборотов и.т.д.

    По моей статистике, большинство предпринимателей, которые владеют таким оффшором, открывают счета в Латвии в нескольких популярных банках.

    Стоит такой счет 225 евро, если с документами все ОК, то открывают очень быстро.

    Основные области применения оффшорных компаний зарегистрированных в Белизе


    Белизские компании используют в операционной деятельности некоторые аутсорсинговые компании, стартапы, коллцентры, владельцы различных сервисов, которые принимают от большого количества пользователей незначительные суммы денег, владельцы игр и приложений, компании связанные с PPC,CPA и другие.

    Как ни крути, но оффшор остается удобным инструментом для ведения бизнеса и налогового планирования.

    Сразу отпишу, что оффшор подойдет не для каждого бизнеса, но тема текущая не об этом.

    Такую компанию создают как материнскую, и с помощью нее учреждают дочерние компании в странах с открытыми регистрами акционеров. Таким образом, она является в некотором роде холдинговой компанией.

    С помощью таких компаний инвестируют в разные IT проекты (я встречал на практике не один уже такой случай), или покупают недвижимость.

    Советы


    Качество сервисов по регистрации не самого высокого уровня в Белизе. За 2 недели зарегистрировать компанию можно без проблем. Но если следовать следующему совету — «после отправки письма по электронке регистратору» — всегда перезванивайте ему (для этого необходимо знать английский язык). Они очень долго отвечают на е-мейлы.

    Прежде чем вам вышлют оригиналы документов на компанию, попросите регистратора сделать скан копии и внимательно их почитайте; проверьте фамилии, даты и естественно сам текст. Встречались ошибки и несоответствия в датах.

    В случае «покупки» номинальных сервисов, просите выслать Вам Utility Bill от номинала, или предлагайте пообщаться в скайпе с вашим номиналом, где он сможет показать на камеру свои документы, чтоб убедиться что это реальный и живой человек.

    Спасибо за внимание!

    Прошу вас поучаствовать в опросе:
    Писать еще статьи про оффшоры?

    Только зарегистрированные пользователи могут участвовать в опросе. Войдите, пожалуйста.

    Метки:
    Поделиться публикацией
    Реклама помогает поддерживать и развивать наши сервисы

    Подробнее
    Реклама
    Комментарии 46
    • 0
      По моим личным впечатлением большинство средних и больших проектов в Украине пробрасывают всю прибыль через Белиз под видом инвестиций, которые потом распиливают. Как не странно, всё это проекты с криминальным или околокриминальным финансированием :( В 2013 году это где-то 70%+ всех инвестиций которые были в стране, что тоже неоднозначно намекает. Уже не раз видел сервисы по быстрому созданию оффшора в Белизе — конторы регистрируют пачками на каких-то местных непонятных людей, но хоть полномочий у них нет — если будут долбать, есть на кого свалить. Случаев слива и присваивания конторы местными я пока не видел. Да и создают и меняют их с завидной частотой — тому тоже должна быть какая-то причина.
      • +4
        Это просто инструмент налогового планирования, вот и всего.

        А вообще, прочитал статью… как юрист с опытом в международном структурировании и налоговой оптимизации, могут добавить ряд существенный моментов, которые не учел автор, но которые обязательно надо учитывать при работе с оффшорной компанией аля Белиз:

        1) Новый закон о КИК. Вот моя статья об этом habrahabr.ru/post/244269. Пока еще порог на признание Вашей компании как КИКовской — 50 млн. Но уже в след году — 25, а потом и 10. Учитывая курс рубля, это совсем не много. Т.е. для кого-то(>50млн) просто тупо взять и регнуть оффшорную компанию — уже не выход, т.к. закон о КИК долбанет по нему так, что проще работать от имени местной(родной) компании, а совсем скоро так будет почти для всех(когда порог станет 10 млн с поправкой на будущий курс рубля). Выход: использовать механизмы, как под этот закон не попасть. А это уже гораздо сложнее.

        2) Постоянное представительство иностранной организации. Есть такая норма в НК. Если в трех словах, при наличии определенных факторов(а они будут почти у 90% всех покупателей таких компаний, если они заранее об этом не предупреждены) Ваша компания может быть признана постоянным представительством. Со всеми вытекающими последствиями. Надо быть подкованным и оценить юридически те действия, которые ты совер

        3) Банки. По-моему опыту, шансов открыться на оффшорку за пару сотен в серьезном банке — минимальны. К сожалению, пришли те времена, когда банкам было все равно. Теперь каждый более-менее солидный банк при работе с оффшорной компанией и нерезидентами скорее откажет Вам и не будет рисковать, чем сознательно пойдет на риск. Вывод: нужно понимать что банк хочет видеть, а что ему ни в коем случае нельзя показывать.

        4) Юридические моменты: крайне мало регистраторов, а тем более на Белизе сделают Вам нужный пакет документов, который в свою очередь возьмут банки. К примеру:
        а) доверенность должна заверяться особым образом, там обязательно должны быть прописаны корректно полномочия доверенного лица, а также стоять заверенние нотариусом как signed in my presence. Большинство же нотариусов заверяет доверки просто как true copy, что уже редко где принимается банками.
        б) доверитель в трастовых и в доверке должен быть точно идентифицирован, должны быть указаны данные, которые на 100% идентифицируют конкретное лицо
        в) подписи не должны быть черного цвета
        г) можно апостилировать весь сет, а можно доверку апостилировать отдельно. Что даст возможность не показывать всей структуры, если надо подтвердить свои полномочия. Итого необходимо 2 апостиля Т.е. на покупателе могут тупо сэкономить, а он и не узнает.

        5) Моменты возникновение обязательств по НДФЛ для бенефициаров таких компаний в момент перетекания средств со баланса компании на их кошельки. А там грань ооочень тоненькая. И надо ее понимать.

        и т.д. и т.п. Нюансов крайне много. Любой сложный инструмент требует понимания как с ним обращаться. Поэтому, мой совет: думать, прежде чем тупо идти и регать по способу из статьи. Можно запросто себе «выстрелить в ногу».
        • 0
          > 5) Моменты возникновение обязательств по НДФЛ для бенефициаров таких компаний в момент перетекания средств со баланса компании на их кошельки. А там грань ооочень тоненькая. И надо ее понимать.

          А поподробнее кратко можно?
          • 0
            можно :) согласно НК у физа есть обязательства по НДФЛ почти на все виды получения дохода. Если Вы снимаете по карты от компании средства, а дальше идете и покупаете себе ламбу, то довольно таки сложно будет пояснить, что ламба — это для целей компании. Однако, если Вы по данной карте оплатите к примеру заказ визиток, то это можно будет отнести к расходам компании.
      • +1
        Немного оффтоп, но — есть ли у Вас опыт открытия 'Sp. z o.o.' в Польше для украинцев? Стоит ли рассматривать такой вариант фрилансерам для последующей иммиграции?
        • 0
          Не стоит. Обратите внимание на более удачные решения — Словакию, к примеру
          • +2
            А можно немного подробнее, чем Словакия более удачна?
            • 0
              Нет требований проживать там не менее 90 дней в году, чтобы удержать статус ВНЖ
              • 0
                а как со стоимостью/сложностью формальностей по его получению? (Ну и дальнейшему сопровождению минимальной деятельности.) Насколько читал, там открытие фирмы дороже, чем в Польше. А с бюрократами словацкими встречался — от наших/польских в лучшую сторону отличий не заметил.
        • 0
          Картинки в статью, пожалуйста! Хотя бы карту кинули бы вначало…
          • +3
            Соотечественники почитали проект нашего нового налогового кодекса и смазывают лыжи? )
          • 0
            Отсутствует требования по ведению и подаче финансовой отчетности и проведению аудита компании.

            Это получается бугалтерия вообще не нужна?
            Грубо говоря работая с заказчиком, можно ему договор по требованию отправлять, подписывать, но при этом у себя ничего не вести?

            PS вопрос для общего развития, т.к. данной темой не занимаюсь
            • 0
              Да, именно так — никаких бумаг по которым можно было что либо отследить в случае различных «чёрных дел».
              Поэтому через Белиз проводят много чего «чёрного», в том числе и в Штатах…
              • 0
                Было-бы интересно увидеть инструкцию по шагам, чтобы ей можно было воспользоваться (ссылки, номера телефонов). А пока это только «вода» которой полно в интернете…
                • 0
                  Я знаю людей — знаю что и где они делали, но с деталями и объёмами, естественно, я не знаком.
                  Тем более для каждой страны это всё очень индивидуально. Могу лишь добавить что там все любят «Риетуму банк», не знаю почему.
                  • +1
                    Многие серьезные банки просто не откроют счета оффшорной компании.
                    По поводу белиза был неприятный момент — пытался туда заплатить через альфа-банк, но мой платеж отклонили с формулировкой «Платежи в государство Белиз запрещены»
                    • 0
                      Наверное, к Риетуму это не относится, и его часто используют для проброса денег с Белиза.
                      • +2
                        Да, латвийские банки лояльно относятся к оффшорам. Я имел ввиду совсем серьезные банки — например из топ 100. (ни одного латвийского банка я там не нашел — www.snl.com/articles/21331139.gif )
              • 0
                Информация в статье устарела на более чем год. Давно уже в Белизе приняли поправки, обязывающие Вас вести бухгалтерскую отчетность(так называемые accounting records). Закон вступил в силу с 12 октября 2013 года.
                Ссылка на законодательные акты по Белизу:
                • 0
                  Информация в статье устарела уже больше чем на год.
                  Ссылка на законодательство Белиза тут: https://lawstrust.com/ru/information
                • 0
                  глюк, прошу прощения
                  • 0
                    глюк
                  • 0
                    Можно больше конкретики со ссылками?
                    К каким регистраторам лучше обращаться?
                    В каких банках лучше открывать счет, чтобы не было проблем с получением денег из России, Штатов?
                    Каким образом потом можно владельцу использовать деньги с этого счета(нал/безнал)?
                    • 0
                      Сомневаюсь что публикация подобной информации в свободном виде не повлечёт за собой каких-то последствий.
                      Если это важно — лучше обсудить в виде личной переписки
                      • 0
                        Проблемы у вас будут не в получении денег на той стороне, а в их отправке. Российский валютный контроль может спокойно приостановить ваш платеж, пока не получит пачку подтверждающих документов.
                        • 0
                          ИП с российской стороны и свой оффшор с той = никаких проблем подписать бумажный договор, выставить инвойс, подписать акты выполненных работ. И у валютного контроля не будет никаких вопросов.
                          • 0
                            ага, еще не забудьте посмотреть в законе санкции за трансфертное ценообразование и фиктивные сделки
                      • +4
                        Расскажите ещё про момент получения пластиковой карты, оформленной на такую компанию
                        • 0
                          почти каждый дает в нагрузку к счету карту, можно несколько карт, которые привязаны к счету. Принцип аналогичен как со счетом физ лица. Только вот, как я уже писал выше, пользоваться картой надо грамотно. Чтобы не переплюнуть грань между доходами юр лица и личными доходами его бенефициаров.
                        • 0
                          Можно доверять онлайн конторам?
                          Интересен Гонконг.
                          • 0
                            я бы сказал так: вопрос стоит не в том, сделают они Вам Гонконг, а сделает ли они Вам Гонконг правильно. Там очень тонкие нюансы по легализации документов, открытию счетов в местных банках, ежегодному аудиту и т.д. А самое главное — доказать в конце года, что операций на его территории не было. Иначе 16.5% налога в шею. Почитайте тут — https://lawstrust.com/ru/country/hk
                          • 0
                            Некоторые российские банки отказывают в переводе валюты в пользу офшорных компаний, иногда без объяснения причин или с отписками вроде «отмывание» или «финансирование терроризма». Банк БКC Пpeмьep вообще в одностороннем порядке разорвал с клиентом договор банковского обслуживания после попытки перевести деньги компании, зарегистрированной на Кайманах (банковский счет в Великобритании).
                            • +3
                              Напишите пожалуйста как нибудь статью о пользе оффшора и как его можно использовать (скажем софтвенной/аутсорсинговой компании), интересует в первую очередь, можно ли эквайринг привязать к оффшору (сколько это стоит) и как осуществляется вывод денег в РФ. Было бы отлично, если можно было бы в статье сравнить разные варианты, скажем:
                              1. Работа по белому в РФ с открытием юр. лица или ИП;
                              2. Работа через Payoneer;
                              3. Работа через оффшор;
                              • 0
                                эквайринг(мерчант по сути) к классическому оффшору аля Белиз уже давно не привяжешь. Речь о прямом мерчант аккаунте, открытым в полноценном банке, а не через посредников аля деньги.онлайн, интеркасса и т.д., которые мало того, что имеют проблемы с проходимостью карт, так еще и для Вас условия минимум в 2 раза хуже по комиссиям.
                                • 0
                                  У мерчанта Skrill неплохие условия и карта — вот найти бы недорогую онлайн контору для регистрации оффшора.
                                  • 0
                                    стукните в личку, рекламить тут будет наверное не очень корректно
                              • 0
                                Налогообложение оффшорных компаний в Белизе нулевое.

                                Следует учитывать новеллы налогового законодательства РФ о контролируемых иностранных компаниях. С 1 января 2015 года, если резидент или его структура контролирует более 50% (в 2015 году, далее — более 25%) иностранной компании, она признается «контролируемой». Контроль — это «оказание или возможность оказывать определяющее влияние на решения, принимаемые лицом, осуществляющим управление активами такой структуры, в отношении распределения полученной прибыли (дохода)».

                                оффшор остается удобным инструментом для ведения бизнеса и налогового планирования

                                «Офшорный» характер более не играет роли, придется заплатить российские налоги — на прибыль и НДФЛ (что актуально для дивидендов). Кроме того, о такой компании необходимо будет уведомить российские налоговые органы. Предусмотрено два штрафа за неуведомление — 50 и 100 тыс рублей. Штраф за неуплату налога — 20% от неуплаченной суммы, но не менее 100 тыс. руб. (с 2018 года). с 2018 года также в полной мере вводится уголовная ответственность.
                                • 0
                                  Скажите, пожалуйста, а как физ.лицу в РФ правильно тратить деньги с офшора владельцем которого он фактически является?
                                  • 0
                                    lawstrust.com обратитесь сюда за консультаций. Вопрос глубоко индивидуальный.
                                  • 0
                                    Зашёл сейчас на сайт регистраторов по Белизу www.ibcbelize.com/licensed-registered-agents
                                    По их сайтам похоже, что услуги этих агентов будут минимум по $400 сверху. Я правильно понимаю ситуацию? Или возможно как-то зарегистрировать компанию, уплатив только пошлину $100 и номинала $300? Спасибо.
                                    • 0
                                      не правильно. Помимо пошлины и номинала нужен еще юр адрес, рег агент, нотариус(для заверения и легализации), сделать печать и доставка Вам
                                      • 0
                                        Ну то есть получается, что в итоге это счастье совсем вообще не дёшево :)
                                      • 0
                                        так оно и есть

                                        Только полноправные пользователи могут оставлять комментарии. Войдите, пожалуйста.