До того, как получаешь опыт удаленной работы и оформления доходов в РФ, в голове бродят сомнения. Вроде как, грязный “gross” доход от удалённой работы выше, но сколько останется в кармане? Как сравнить офисный заработок с заработком на «удалёнке»?
Как проповедник удаленного образа работы, очищу, как луковицу от шелухи, величину “net” дохода за удаленный труд.
Монетарные факторы – это налоги, бонусы и премии, куда также можно отнести поощрения в виде акций компании, модный нынче опцион, доп. расходы компаний на накопительную пенсию сотрудников, оплачиваемый отпуск, отгулы, праздники и больничные.
Немонетарные выгоды — взаимоотношения коллег и корпоративный дух, ДМС (добровольное медицинское страхование) и теплое светлое оборудованное рабочее место, где есть стол, компьютер, телефон, интернет. Традиционный работодатель щедро снабжает уютные офисы секретарями, оргтехникой, оплачивает услуги курьерских служб и почту. В вашем распоряжении есть переговорные комнаты с чаем, водой и кофе. Отдельным маленьким счастьем можно назвать корпоративные праздники с артистами и закусками, корпоративные скидки в спортзал, корпоративную столовку и прочие маленькие радости. Не последним нематериальным фактором, который в умелых руках превращается в материальный, является бренд компании-работодателя. Какой вес присваивать немонетарным факторам — личное дело каждого: ведь в конечном итоге работа — это не только деньги, но и совокупность эмоций, опыта, образования, взаимоотношений, которые и формируют образ жизни. В зависимости от характера, одним подходит больше традиционная офисная работа. Многие могут быть более счастливыми и успешными на удаленке, о чем говорит Fried в книге Remote, но это отдельная тема. Ну, а ниже, самое простое — расчеты по монетарным факторам.
Большинство работодателей, которые предлагают удалёнку, посоветуют вам открыть ИП (оформление дохода для физлица, 13% НДФЛ — отдельная тема). Отношения “оказания услуг” хорошо отражают юридическую суть взаимоотношений. Обычно ИП выбирают упрощённую систему налогообложения или покупают патент. Для многих видов деятельности в 2016 году многие налоговые в РФ предлагают купить патент.
Как ИП вы имеете право приобрести патент, который имеет фиксированную стоимость. Стоимость патента различается в зависимости от региона, где ИП осуществляет деятельность. К сожалению, в этом случае у вас не будет права на вычет взносов в ПФР и ФФОМС из суммы налога. Вам придётся выплатить фиксированные платежи и однопроцентный платёж, а также стоимость патента. Зато сколько бы вы денег ни заработали, платить государству больше не придётся. Это делает эффективную ставку налога при доходах, превышающих 2 млн. руб в год менее 1% для некоторых регионов и многих видов деятельности — вот ссылка на калькулятор стоимости патентов. Например, Московская область, разработка ПО — 11 687 рублей в год (для ИП необходимо указать в калькуляторе 0 найемных рабочих).
В случае УСН от всех ваших доходов придётся отнять 6%. Также вам придётся уплатить страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи), даже если вы не получите никаких доходов. В течение 2016 года предпринимателю необходимо произвести 2 взноса: ПФР — 19 356,48 руб., ФФОМС — 3 796,85 руб. Итого 23 153,33 руб. Индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2016 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 апреля следующего года. Но уплаченные фиксированные платежи и однопроцентный платёж можно зачесть в счёт уплаты налога. Получается, что если 6% налога с ваших доходов выходит больше, чем сумма фиксированных платежей и однопроцентного платежа, вы не несёте дополнительных расходов.
Подведём черту. На налоги, обслуживание банковского счёта и другие расходы ИП лучше заложить 1-6% от дохода. Если вы работаете по удалёнке на иностранную организацию, вас вряд ли «заставят» открывать ИП. При этом уплата налогов — полностью ваша ответственность.
В 2016 году в РФ 14 праздничных (нерабочих), но оплачиваемых работодателем дней – январские и майские каникулы, 23 февраля и 8 марта, ну и 13 июня с 4 ноября. Также “традиционный” работник имеет право на 28 календарных дней оплачиваемого отпуска. Таким образом, при средней величине — 21 рабочих дня в месяц и 252 рабочих дня в году, оплачивается 42 нерабочих дня. Это примерно 17% всего рабочего времени. На удалёнке об этом и мечтать забудьте. Отдыхать вы будете, конечно, но, за свой счет. Конечно же есть ещё официальные выплаты по больничным и декретным отпускам в нашей стране. Но они настолько мизерные, что каким-либо образом учитывать их считаю лишним. И, соответственно, делаю вывод — сокращайте удаленный доход еще на 17%, учитывая отпуск и праздники.
На статью “другое” влияет многое, в том числе, +расходы на транспорт и одежду, которые сопряжены с офисной работой -издержки на получение денег на удаленной работе (переводы и плата за конвертацию, обычно менее 3-5%).
Получается, что если вы хотите адекватно сравнить свой офисный (традиционный) доход с удаленным – отнимайте от последнего приблизительно 20-30%. Тем не менее, из опыта коллег по удалёнке отмечу, что большинству переход от традиционного к удаленному работодателю удвоил чистый доход (особенно при текущем курсе рубля). Во многом, это связано с тем, что уровень зарплат в Сан-Франциско или Лондоне выше. То есть, на удалёнке зарплата действительно “облачная”, среднемировая, а не среднероссийская (если посредник не забирает себе существенную часть). Но это — тема отдельной статьи…
Статья взята из моего блога в LinkedIn.
Как проповедник удаленного образа работы, очищу, как луковицу от шелухи, величину “net” дохода за удаленный труд.
Монетарные и немонетарные факторы
Монетарные факторы – это налоги, бонусы и премии, куда также можно отнести поощрения в виде акций компании, модный нынче опцион, доп. расходы компаний на накопительную пенсию сотрудников, оплачиваемый отпуск, отгулы, праздники и больничные.
Немонетарные выгоды — взаимоотношения коллег и корпоративный дух, ДМС (добровольное медицинское страхование) и теплое светлое оборудованное рабочее место, где есть стол, компьютер, телефон, интернет. Традиционный работодатель щедро снабжает уютные офисы секретарями, оргтехникой, оплачивает услуги курьерских служб и почту. В вашем распоряжении есть переговорные комнаты с чаем, водой и кофе. Отдельным маленьким счастьем можно назвать корпоративные праздники с артистами и закусками, корпоративные скидки в спортзал, корпоративную столовку и прочие маленькие радости. Не последним нематериальным фактором, который в умелых руках превращается в материальный, является бренд компании-работодателя. Какой вес присваивать немонетарным факторам — личное дело каждого: ведь в конечном итоге работа — это не только деньги, но и совокупность эмоций, опыта, образования, взаимоотношений, которые и формируют образ жизни. В зависимости от характера, одним подходит больше традиционная офисная работа. Многие могут быть более счастливыми и успешными на удаленке, о чем говорит Fried в книге Remote, но это отдельная тема. Ну, а ниже, самое простое — расчеты по монетарным факторам.
Налоги
Большинство работодателей, которые предлагают удалёнку, посоветуют вам открыть ИП (оформление дохода для физлица, 13% НДФЛ — отдельная тема). Отношения “оказания услуг” хорошо отражают юридическую суть взаимоотношений. Обычно ИП выбирают упрощённую систему налогообложения или покупают патент. Для многих видов деятельности в 2016 году многие налоговые в РФ предлагают купить патент.
Патент (просто и дешево)
Как ИП вы имеете право приобрести патент, который имеет фиксированную стоимость. Стоимость патента различается в зависимости от региона, где ИП осуществляет деятельность. К сожалению, в этом случае у вас не будет права на вычет взносов в ПФР и ФФОМС из суммы налога. Вам придётся выплатить фиксированные платежи и однопроцентный платёж, а также стоимость патента. Зато сколько бы вы денег ни заработали, платить государству больше не придётся. Это делает эффективную ставку налога при доходах, превышающих 2 млн. руб в год менее 1% для некоторых регионов и многих видов деятельности — вот ссылка на калькулятор стоимости патентов. Например, Московская область, разработка ПО — 11 687 рублей в год (для ИП необходимо указать в калькуляторе 0 найемных рабочих).
Упрощённая система налогообложения (менее актуальна, чем патент)
В случае УСН от всех ваших доходов придётся отнять 6%. Также вам придётся уплатить страховые взносы «за себя» (фиксированные платежи), даже если вы не получите никаких доходов. В течение 2016 года предпринимателю необходимо произвести 2 взноса: ПФР — 19 356,48 руб., ФФОМС — 3 796,85 руб. Итого 23 153,33 руб. Индивидуальным предпринимателям, годовой доход которых за 2016 год будет больше 300 000 рублей, придется дополнительно заплатить 1% от суммы доходов превысивших эти 300 000 рублей до 1 апреля следующего года. Но уплаченные фиксированные платежи и однопроцентный платёж можно зачесть в счёт уплаты налога. Получается, что если 6% налога с ваших доходов выходит больше, чем сумма фиксированных платежей и однопроцентного платежа, вы не несёте дополнительных расходов.
Подведём черту. На налоги, обслуживание банковского счёта и другие расходы ИП лучше заложить 1-6% от дохода. Если вы работаете по удалёнке на иностранную организацию, вас вряд ли «заставят» открывать ИП. При этом уплата налогов — полностью ваша ответственность.
Социалка
В 2016 году в РФ 14 праздничных (нерабочих), но оплачиваемых работодателем дней – январские и майские каникулы, 23 февраля и 8 марта, ну и 13 июня с 4 ноября. Также “традиционный” работник имеет право на 28 календарных дней оплачиваемого отпуска. Таким образом, при средней величине — 21 рабочих дня в месяц и 252 рабочих дня в году, оплачивается 42 нерабочих дня. Это примерно 17% всего рабочего времени. На удалёнке об этом и мечтать забудьте. Отдыхать вы будете, конечно, но, за свой счет. Конечно же есть ещё официальные выплаты по больничным и декретным отпускам в нашей стране. Но они настолько мизерные, что каким-либо образом учитывать их считаю лишним. И, соответственно, делаю вывод — сокращайте удаленный доход еще на 17%, учитывая отпуск и праздники.
На статью “другое” влияет многое, в том числе, +расходы на транспорт и одежду, которые сопряжены с офисной работой -издержки на получение денег на удаленной работе (переводы и плата за конвертацию, обычно менее 3-5%).
Подведём итоги
Получается, что если вы хотите адекватно сравнить свой офисный (традиционный) доход с удаленным – отнимайте от последнего приблизительно 20-30%. Тем не менее, из опыта коллег по удалёнке отмечу, что большинству переход от традиционного к удаленному работодателю удвоил чистый доход (особенно при текущем курсе рубля). Во многом, это связано с тем, что уровень зарплат в Сан-Франциско или Лондоне выше. То есть, на удалёнке зарплата действительно “облачная”, среднемировая, а не среднероссийская (если посредник не забирает себе существенную часть). Но это — тема отдельной статьи…
Источник
Статья взята из моего блога в LinkedIn.
