Не знаю, актуальна ли вам еще эта информация, но тема интересует многих, так что отвечу.
Вы правы в своем предположении, импорт услуг, так же как и импорт товаров, облагается налогом. В случае если эстонская компания зарегистрирована как налогообязанная в Эстонии, то это чисто бухгалтерская операция — вы начисляете этот VAT за купленную услугу и тут же ставите его себе в зачет. Реальные деньги не платятся. Но вот если эстонская компания не налогообязанная, то на основании параграфа 21 из VAT Act, компания обязана зарегистрироваться как ограниченно налогообязанная. Этот статус самый неприятный, так как вы обязаны начислять и уплачивать VAT, но ставить себе в зачет его не можете. Так что эстонской компании крайне рекомендуется становиться налогообязанной немедленно, не дожидаясь 16 тыс оборота. Если вы ведете или планируете вести бизнес в Евросоюзе, то вам удастся получить VAT ID без проблем.
И в связи с наплывом желающих, срок выдачи id карт увеличился почто до месяца. Но можно оформлять не только в Эстонии, а и в посольствах/консульствах других стран. Заказывая, естественно, по интернету
Похоже, что сейчас тема открытия компании в Эстонии приобретает дополнительный смысл. Если вы смогли заработать какую-то валюту, то, похоже, нету смысла заводить ее в Россию в количестве большем, чем на покрытие сиюминутных нужд.
Другое поведение чревато принудительной продажей валютной выручки, искусственными курсами конвертации и прочее, что уже случалось при схожих обстоятельствах.
За прошедшую неделю обратилось два человека из «знакомых знакомых» из России с просьбой помочь в открытии компаний. С одним даже сходили заказали ему эстонскую id карту для иностранцев — e-residence id, так называемая. Представляет из себя электронное удостоверение личности принимаемое всеми эстонскими гос учреждениями, банками, судами и т.п. Это значит, что будучи владельцем эстонской компании, если ему в будущем понадобится что-то с этой компанией сделать — продать, подписать годовой отчет, whatever -он это сделает не приезжая и не выдавая никому доверенностей. Процедура подачи заявления заняла 25 минут, стоит карта 50 евро. Делают 10 дней. Единственная проблема, что сейчас пока делают только на территории Эстонии, но обещают начать выдавать в консульствах тоже.
Да, все верно. Хотя с Белоруссий еще проще наверное сделать резидента Белоруссии частным предпринимателем или как это у вас там называется. Как я понял, он тогда платит примерно те же налоги, но может еще и выводить из под них кое-какие расходы — технику, связь и т.п. Здесь, в Эстонии, при платежах туда — тем более никаких налогов не возникнет. Если будет нужна помощь — обращайтесь, с Эстонской стороны все эти схемы уже отработаны.
Машины/виллы покупать конечно можно, но с этим есть свои сложности, можно попасть под налогообложение спецльготы — а это очень сурово. Есть довольно много расходов, которые можно оплачивать со счета компании, как связанные с предпринимательством — поездки и т.п., но конечно миллионы так не выплатишь. Зарплату выплачивать дорого.Можно выплачивать дивиденды — это та самая распределенная прибыль, на них налог 21/79 — около 26 процентов.
Выплачивать зарплату нерезиденту можно куда угодно, в том числе в эстонский банк и это его личное дело задекларировать этот доход. Другое дело, что эстонский налоговый департамент может, теоретически, обмениваться данными с фискальными ведомствами любой страны. К примеру в Белоруссию сообщали о выплаченных дивидендах резидента Белоруссии
Если вы продаете b2b, то да, может иметь большой смысл из-за из-за налога с оборота (или НДС). Если b2c -тут уже надо смотреть конкретно, что, как, кому продается и сравнивать, какие налоги возникают
Так не надо выписывать левые счета или пытаться наколоть государство :) Ну и конечно бумаги должны быть в порядке.
Английское право это конечно здорово, вот только как под него попасть? Купив шотландский белый офшор? Вам с ним к территории GB и приближаться нельзя. А нормальная английская компания с английскими адресом, банковским счетом и директором будет стоить весьма и весьма изрядно. И не дай бог, английскому банку не понравится какой-нибудь из переводов что вы сделаете или получите, вот там-то узнаете, что такое разбирательство. Хотя, верно то, что начиная с некоторых сумм, надо всерьез задумываться о том, в каком суде вы будете разбираться если что-то пойдет не так.
Пишу, как лицо заинтересованное, т.к. сам помогал своим знакомым и знакомым знакомых открывать и поддерживать такие компании.
В общем все написано точно, а вот в комментариях уже довольно много неточностей. Хочу обратить особое внимание, что номинальное владение или директорство, не только не поддерживается, но и при регистрации компании и при открытии счета в банке, заполняются специальные анкеты где есть отдельные пункты — реальный бенефициарий. Таким образом если ваш номинальный владелец- местный адвокат, станет ли он рисковать ради нескольких сотен, что он на вас заработает? Лучше избегать всех таких схем, риски слишком велики. с Директором (член правления здесь это называется) легче — надо понимать, что у него есть полный контроль над компанией, но вы с ним подписываете договор, который определяет как он работает, может вписать, к примеру, что денежные транзакции выполняются только по вашему прямому распоряжению и т.п. Кстати, членом правления (и даже единственным) можете стать и вы. Если же очень нужно замаскировать владельца компании, то это можно делать через офшорные компании, трасты и т.п, в зависимости от того, сколько вы на это можете потратить.
Про виды на жительство и визы. Эстония не торгует видами на жительство. Получить вид на жительство в Эстонии для человека занимающимся IT бизнесом и не имеющего в прошлом проблем с законом — достаточно легко. Но только если он и в самом деле ведет бизнес в Эстонии и переносит сюда центр своих жизненных интересов. Таким людям мы помогали и проблем не было. Нету как правило проблем и у тех, кто устраивается на работу в местные ИТ компании — сейчас процедуры сильно упростились. Но просто наличие компании в Эстонии не дает никаких прав на вид на жительство. Визу скорее всего можно будет сделать, но это максимум.
Про налоги. В основном здесь рассматривалась оффшорная схема, но если соберетесь что-то реально делать в Эстонии, то вы столкнетесь с тем, что налоги на рабочую силу здесь высоки — если у человека официальная зарплата 1000 евро (более-менее средняя по стране, у айтишников гораздо выше), то на руки он получает чуть меньше 800 евро, а вот компания суммарно тратит примерно 1340 евро. Тем не менее, есть вещи, для которых выгоднее нанимать людей здесь. А вот если эстонская компания нанимает человека из другой страны — России, Беларуси, Украины и т.п. и этот человек работает для эстонской компании удаленно, то на выплату ему зарплаты никакого налога нету. Заключили договор на 1000 евро, перевели 1000 на счет какой он указал, и никаких дополнительных выплат. Предполагается, что он сам у себя дома разбирается со своими налогами.
Еще один важный момент — из эстонии нельзя платить деньги в офшоры (страны с низкой налоговой ставкой). Точнее можно, но надо либо сразу заплатить налог с суммы платежа, либо доказывать местному налоговому, что компания, которой вы платите, хоть и зарегистрирована в офшоре, но на самом деле белая и пушистая.
Вы правы в своем предположении, импорт услуг, так же как и импорт товаров, облагается налогом. В случае если эстонская компания зарегистрирована как налогообязанная в Эстонии, то это чисто бухгалтерская операция — вы начисляете этот VAT за купленную услугу и тут же ставите его себе в зачет. Реальные деньги не платятся. Но вот если эстонская компания не налогообязанная, то на основании параграфа 21 из VAT Act, компания обязана зарегистрироваться как ограниченно налогообязанная. Этот статус самый неприятный, так как вы обязаны начислять и уплачивать VAT, но ставить себе в зачет его не можете. Так что эстонской компании крайне рекомендуется становиться налогообязанной немедленно, не дожидаясь 16 тыс оборота. Если вы ведете или планируете вести бизнес в Евросоюзе, то вам удастся получить VAT ID без проблем.
Другое поведение чревато принудительной продажей валютной выручки, искусственными курсами конвертации и прочее, что уже случалось при схожих обстоятельствах.
За прошедшую неделю обратилось два человека из «знакомых знакомых» из России с просьбой помочь в открытии компаний. С одним даже сходили заказали ему эстонскую id карту для иностранцев — e-residence id, так называемая. Представляет из себя электронное удостоверение личности принимаемое всеми эстонскими гос учреждениями, банками, судами и т.п. Это значит, что будучи владельцем эстонской компании, если ему в будущем понадобится что-то с этой компанией сделать — продать, подписать годовой отчет, whatever -он это сделает не приезжая и не выдавая никому доверенностей. Процедура подачи заявления заняла 25 минут, стоит карта 50 евро. Делают 10 дней. Единственная проблема, что сейчас пока делают только на территории Эстонии, но обещают начать выдавать в консульствах тоже.
Выплачивать зарплату нерезиденту можно куда угодно, в том числе в эстонский банк и это его личное дело задекларировать этот доход. Другое дело, что эстонский налоговый департамент может, теоретически, обмениваться данными с фискальными ведомствами любой страны. К примеру в Белоруссию сообщали о выплаченных дивидендах резидента Белоруссии
Английское право это конечно здорово, вот только как под него попасть? Купив шотландский белый офшор? Вам с ним к территории GB и приближаться нельзя. А нормальная английская компания с английскими адресом, банковским счетом и директором будет стоить весьма и весьма изрядно. И не дай бог, английскому банку не понравится какой-нибудь из переводов что вы сделаете или получите, вот там-то узнаете, что такое разбирательство. Хотя, верно то, что начиная с некоторых сумм, надо всерьез задумываться о том, в каком суде вы будете разбираться если что-то пойдет не так.
В общем все написано точно, а вот в комментариях уже довольно много неточностей. Хочу обратить особое внимание, что номинальное владение или директорство, не только не поддерживается, но и при регистрации компании и при открытии счета в банке, заполняются специальные анкеты где есть отдельные пункты — реальный бенефициарий. Таким образом если ваш номинальный владелец- местный адвокат, станет ли он рисковать ради нескольких сотен, что он на вас заработает? Лучше избегать всех таких схем, риски слишком велики. с Директором (член правления здесь это называется) легче — надо понимать, что у него есть полный контроль над компанией, но вы с ним подписываете договор, который определяет как он работает, может вписать, к примеру, что денежные транзакции выполняются только по вашему прямому распоряжению и т.п. Кстати, членом правления (и даже единственным) можете стать и вы. Если же очень нужно замаскировать владельца компании, то это можно делать через офшорные компании, трасты и т.п, в зависимости от того, сколько вы на это можете потратить.
Про виды на жительство и визы. Эстония не торгует видами на жительство. Получить вид на жительство в Эстонии для человека занимающимся IT бизнесом и не имеющего в прошлом проблем с законом — достаточно легко. Но только если он и в самом деле ведет бизнес в Эстонии и переносит сюда центр своих жизненных интересов. Таким людям мы помогали и проблем не было. Нету как правило проблем и у тех, кто устраивается на работу в местные ИТ компании — сейчас процедуры сильно упростились. Но просто наличие компании в Эстонии не дает никаких прав на вид на жительство. Визу скорее всего можно будет сделать, но это максимум.
Про налоги. В основном здесь рассматривалась оффшорная схема, но если соберетесь что-то реально делать в Эстонии, то вы столкнетесь с тем, что налоги на рабочую силу здесь высоки — если у человека официальная зарплата 1000 евро (более-менее средняя по стране, у айтишников гораздо выше), то на руки он получает чуть меньше 800 евро, а вот компания суммарно тратит примерно 1340 евро. Тем не менее, есть вещи, для которых выгоднее нанимать людей здесь. А вот если эстонская компания нанимает человека из другой страны — России, Беларуси, Украины и т.п. и этот человек работает для эстонской компании удаленно, то на выплату ему зарплаты никакого налога нету. Заключили договор на 1000 евро, перевели 1000 на счет какой он указал, и никаких дополнительных выплат. Предполагается, что он сам у себя дома разбирается со своими налогами.
Еще один важный момент — из эстонии нельзя платить деньги в офшоры (страны с низкой налоговой ставкой). Точнее можно, но надо либо сразу заплатить налог с суммы платежа, либо доказывать местному налоговому, что компания, которой вы платите, хоть и зарегистрирована в офшоре, но на самом деле белая и пушистая.