Comments 25
Не НДФЛом единым. Интересно было бы посмотреть в целом налоговую нагрузку, учитывая тот же НДС, ведь с ним придётся сталкиваться в повседневной жизни.
Для рассмотреных стран НДС варьируется от 19% до 23% - https://en.m.wikipedia.org/wiki/European_Union_value_added_tax#/media/File%3AEuropean_VAT_Tax_Rates.webp
В то время как НДФЛ исходя из графиков для определённых диапазонов доходов отличается в разы.
у нас в польше, если верить википедии, НДС - 23%. Но есть нюанс. Все продукты, включая стейки и красную икру, идут по ставке 5%. По 23 только вода/напитки, шоколад, алкоголь. А в рф, помнится, яйца/помидоры по 10%, а майонез или там кетчуп уже по 20. В итоге тут при среднем походе в магазин я плачу около 7% НДС, в рф же платил порядка 17.
А если, к примеру, брать одежду, то там ритейлеры просто округляют цену и делают ее 99.99. И тут может получиться даже дешевле чем в Германии, где они округлили до 24.99, хотя НДС в Германии ниже.
"Рассматривать будем НДФЛ. На мой взгляд, это самый субъективный налог, так как пенсионные, страховые и прочие отчисления конвертируются непосредственно в некую твёрдую сумму (например, пенсии, которую будет человек получать в старости). "
Нет. Не конвертируются.
Но даже если принять Ваше допущение, то налоговая нагрузка оцениватеся не только по НДФЛ. Еще огромное значение имеет НДС или налог с продаж, если они есть. А еще в некоторых странах есть налоги, которые собирает муниципалитет или еще какой-нибудь уровень власти. И церковная десятина встречается.
Очень сложная тема. Данные и выводы в статье скорее всего не соответствуют действительности.
Для рассмотреных стран НДС варьируется от 19% до 23%. В то время как ставка НДФЛ до какого-то порога может отличаться в разы. Поэтому НДС можно пренебречь при поверхностном обзоре.
Немецкая церковная десятина, насколько я знаю, опциональна. Если задекларироваться атеистом, то платить не нужно. Мне кажется более репрезентативным то, от чего нельзя отказаться вне зависимости от человека.
Про возможности налоговых вычетов более валидный пойнт, ибо они действительно могут сильно влиять на ставку. Но их очень тяжело проанализировать для всех десяти стран, статья вышла бы гораздо длиннее. С другой стороны, если налоги высокие и чтобы их сделать ощутимо ниже, нужно активно пользоваться вычетами, то это уменьшает свободу индивида, потому что ему нужно больше тратить не как нужно ему, а как считает нужным государство. Так что непонятно как тогда строить рейтинг, а сейчас статья рассматривает худший случай, когда ты ничего вычесть не можешь.
Вообще, главное чем я хотел поделиться в статье - своим открытием, что даже в рамках Западной Европы и без явных офшорных зон, налоги могут отличаться буквально в разы. Это было неожиданным открытием. Я думал, что в социальных государствах +- похожие налоги.
"Вообще, главное чем я хотел поделиться в статье - своим открытием, что даже в рамках Западной Европы и без явных офшорных зон, налоги могут отличаться буквально в разы"
Так про Ваши выводы и главная критика. Если все посчитать правильно (включая квазиналоги в виде соц выплат и неизбежных коммунальных платежейб акцизов итд), а так же учесть разницу в стоимости аренды жилья и минимального набора продуктов, например, то не выйдет у Вас "букавльно в разы". Нет волшебства, которое бы позволило разным странам предоставлять одинаковый набор социальных услуг одинакового качества с разницей в налоговой нагрузке "в разы".
Например, salaryaftertax com показывает, что разница между Францией и Австрией для годового дохода в 50000 евро всего 2% (€17,692 или 35% в Германии (Берлин) налогов в год и €16,511 или 33% во Франции). А при годовом доходе в 100 тысяч евро обе старны уже выравниваются (разница в 245 евро в год).
Про Германию полная ерунда, подозреваю, что и по остальным странам такая же полная. Как минимум про Австрию тоже.
Вы перепутали общий налог и верхнюю налоговую ставку. Подоходный налог на 100к в год - примерно 26,5 тысяч, а не 42 (а по факту еще меньше, потому что из него всего можно вычесть расходы на медицинскую страховку). 42% - это налог, который взимается на доход, превышающий 62809 евро, а не на все 100 тысяч.
PS. К тем 26,5к еще прибавляются разные социальные отчисления, но речь-то не о них.
Для 7 стран из 10 я не мог ошибиться в большую сторону, так как для них всех в подсчётах используется наиболее выгодная система с применением новой ставки только для суммы превышения над текушей. Пороги я брал с официальных сайтов, так что они должны быть верные, я мог ошибиться лишь в способе их применения, но, как я уже сказал, для 7 стран способ применения самый выгодный. И всё равно Франция и Великобритания оказались в фаворитах (и как минимум НДФЛ во Франции значительно ниже НДФЛ в 5 других странах, потому что для Франции я точно всё правильно посчитал, потому что здесь живу, а для 5 стран не мог ошибиться в минус им).
Насчёт Германии это одна из наиболее запутанных систем оказалась для меня, так что я не рад, но и не удивлён, что ошибся.
Это только ставка 42% применяется к доходу превышающему 62809? Или ещё и необлагаемый минимум в 10908 евро всегда применяется? Вы знаете, где найти точную формулу геометрической прогрессии для налогов между 10908 и 62809 евро?
Income tax:
https://www.gov.uk/browse/tax/income-tax
Value Added Tax:
https://www.gov.uk/browse/tax/vat
National Insurance Contributions:
https://www.gov.uk/national-insurance
Council Tax:
https://www.gov.uk/council-tax
Это только ставка 42% применяется к доходу превышающему 62809?
Да. И это же общее правило для всех прогрессивных систем. Иначе на границе разных налоговых ставок от меньшего дохода будет оставаться больше в кармане.
Необлагаемый минимум применяется всегда. Т.е. если доход 11 тысяч, то налог взимается только с 92 евро, а не с со всех 11 тысяч. Точная формула есть как минимум на википедии, но она слишком заумная и в жизни никому не нужна - если нужно посчитать чистые от грязных, то в сети есть калькуляторы, которые все посчитают, включая социальные отчисления. То есть, я иду, например, сюда - https://www.brutto-netto-rechner.info/ и мне все посчитано :)
Ссылки на разные графики
Вот график подоходного налога от дохода в 2022 году - график. Сейчас сумма налога будет чуток ниже, потому что необлагаемую сумму подняли.
Вот на одном графике пограничная ставка налога и общая сумма налога - график (год неизвестен, но это неважно, там в последние году только необлагамая сумма поднималась).
Вот табличка (довольно давняя, правда, там есть налог солидарности, который сейчас уже на таких доходах не взимается):
Колонки: доход в год, подоходный налог на этот доход, средняя ставка налога, верхняя ставка налога, на остальные можно не обращать внимания, они уже устарели.
Обычно (почти всегда?) процент налога от дохода - непрерывная функция. Перечитайте определения налогов еще раз.
А еще иньересны аналогичные графики для семьи, где работает один, и для такой же семьи, но с ребёнком.
Хотя думаю, что кол-во налогов, это 13-й фактор, который учитывают прм реальной при реальном переезде.
Обожаю графики без подписей по утрам.
Помимо НДФЛ, в странах разные пенсионные, медицинские, проч. системы, к тому же в некоторых странах налог может отличаться от муниципалитета (региона, т.п.), из налогооблагаемой базы можно что-то вычитать (как правило). Эти графики -- как "ВВП на душу населения" -- информация есть, но по факту бесполезно.
Киприоты со своей 50%-ной скидкой на базу налогообложения на 17 лет для понаехов смотрят на этот график как на .... Ну вы сами знаете.
Судя по тому, что Кипр в топе стран для экспатов не фигурирует, это не Кипр на кого-то смотрит, а понаехи смотрят на Кипр как на... ну вы сами знаете.
Пусть смотрят - не надо нам еще больше экспатов, инфраструктура и так перегружена. А скидка прекрасна, да. Меньше налогов чем тут наверное только там где их нет совсем типа оаэ
Судя по тому, что Кипр не фигурирует в топе стран для экспатов, кто-то просто регулярно забывает включать его в этим топы -)
Так-то из всего ЕС он лидирует среди не-IT экспатов (не говоря уже о том, что Лимассол уже лет 10 чуть ли не центр русскоговорящего геймдева и сами знаете чего).
Впрочем, возможно логика тут как с Болгарией и птицей - никто уже на четверть русскоговорящий Лимассол не считает заграницей -) Но жизнь на острове - на любителя, да. Нужно море любить -) Ну и не Шенген (пока что).
Единая ставка применяемая ко всему доходу
Применяется в Австрии.
небольшая премия или повышение зарплаты приводит к выплате меньшей суммы на руки из-за перехода в новый налоговый класс.
Это дико и несправедливо, я поначалу огорчился. Но потом посмотрел в Википедии и выяснил, что в Австрии нормальная система. Чем больше грязный доход, тем больше будет на руки, то есть, функция монотонно и непрерывно растёт.
И налоговый класс - это не про доход, а про семейное положение и т. п.
Не надо так пугать. :)))
Где в Западной Европе самый низкий НДФЛ?